Berikut dibawah ini bukti-bukti audit yang dikumpulkan dan digunakan pada umumnya ketika mengaudit per pos..
sumber: buku lupa namanya, udah sejak D3 dulu
Kas dan bank
Buku kas, berita acara penghitungan fisik kas, rekening koran bank, rekonsiliasi bank
Piutang usaha
Rincian piutang, daftar umur piutang, konfirmasi piutang, faktur penjualan, buku besar, surat jalan, bukti jurnal, PEB, bill of lading
Persediaan
Rincian persediaan, kartu persediaan, laporan hasil stock opname, laporan penerimaan barang
Beban dan pajak dibayar dimuka
Daftar beban dibayar dimuka, bukti pengeluaran bank, surat perjanjian, jurnal memorial, buku besar, polis asuransi, SPM, SPT, SKP, STP, SSP
Tanah
Daftar aktiva tetap, surat perjanjian jual beli, bukti pengeluaran bank, BPHTB, buku besar, akta notaris, sertifikat
Bangunan
Daftar aktiva tetap, surat perjanjian jual beli atau sewa, bukti pengeluaran bank, buku besar, akta notaris, HGB, HGU
Mesin
Daftar aktiva tetap, surat perjanjian jual beli, bukti pengeluaran bank, pesanan pembelian, faktur pembelian, faktur pembelian, faktur penjualan, buku besar, surat penawaran (quotation), surat perjanjian sewa guna usaha
Kendaraan
Daftar aktiva tetap, surat perjanjian jual beli atau sewa, bukti pengeluaran ban, BPKB, faktur pembelian, pesanan pembelian, buku besar, surat penawaran (quotation), surat perjanjian sewa guna usaha
Akumulasi penyusutan
Daftar aktiva tetap, daftar umur aktiva, jurnal memorial
Akumulasi amortisasi
Daftar aktiva tidak berwujud, daftar umur aktiva tidak berwujud, buku besar, jurnal memorial
Hutang usaha
Daftar rincian hutang, kartu hutang, konfirmasi hutang, faktur pembelian, LPB, buku besar, jurnal memorial, surat perjanjian jual beli
Beban yang masih harus dibayar
Buku besar, jurnal memorial, faktur
Hutang pajak
Buku besar, jurnal memorial, SPM, SPT, SKP, STP, SSP
Hutang pemegang saham
Buku besar, bukti penerimaan bank, surat perjanjian, rekening koran bank
Modal disetor
Akta notaris tentang pemegang saham, konfirmasi modal
Penjualan
Rekap penjualan, faktur penjualan, faktur pajak, surat jalan, pesanan pembelian
Harga pokok penjualan
Perhitungan harga pokok penjualan, rekap pembelian dan penjualan, rincian biaya overhead
Beban administrasi dan pemasaran
Rincian beban, buku besar, bukti pengeluaran bank, kuitansi, faktur
sumber: buku lupa namanya, udah sejak D3 dulu
Kas dan bank
Buku kas, berita acara penghitungan fisik kas, rekening koran bank, rekonsiliasi bank
Piutang usaha
Rincian piutang, daftar umur piutang, konfirmasi piutang, faktur penjualan, buku besar, surat jalan, bukti jurnal, PEB, bill of lading
Persediaan
Rincian persediaan, kartu persediaan, laporan hasil stock opname, laporan penerimaan barang
Beban dan pajak dibayar dimuka
Daftar beban dibayar dimuka, bukti pengeluaran bank, surat perjanjian, jurnal memorial, buku besar, polis asuransi, SPM, SPT, SKP, STP, SSP
Tanah
Daftar aktiva tetap, surat perjanjian jual beli, bukti pengeluaran bank, BPHTB, buku besar, akta notaris, sertifikat
Bangunan
Daftar aktiva tetap, surat perjanjian jual beli atau sewa, bukti pengeluaran bank, buku besar, akta notaris, HGB, HGU
Mesin
Daftar aktiva tetap, surat perjanjian jual beli, bukti pengeluaran bank, pesanan pembelian, faktur pembelian, faktur pembelian, faktur penjualan, buku besar, surat penawaran (quotation), surat perjanjian sewa guna usaha
Kendaraan
Daftar aktiva tetap, surat perjanjian jual beli atau sewa, bukti pengeluaran ban, BPKB, faktur pembelian, pesanan pembelian, buku besar, surat penawaran (quotation), surat perjanjian sewa guna usaha
Akumulasi penyusutan
Daftar aktiva tetap, daftar umur aktiva, jurnal memorial
Akumulasi amortisasi
Daftar aktiva tidak berwujud, daftar umur aktiva tidak berwujud, buku besar, jurnal memorial
Hutang usaha
Daftar rincian hutang, kartu hutang, konfirmasi hutang, faktur pembelian, LPB, buku besar, jurnal memorial, surat perjanjian jual beli
Beban yang masih harus dibayar
Buku besar, jurnal memorial, faktur
Hutang pajak
Buku besar, jurnal memorial, SPM, SPT, SKP, STP, SSP
Hutang pemegang saham
Buku besar, bukti penerimaan bank, surat perjanjian, rekening koran bank
Modal disetor
Akta notaris tentang pemegang saham, konfirmasi modal
Penjualan
Rekap penjualan, faktur penjualan, faktur pajak, surat jalan, pesanan pembelian
Harga pokok penjualan
Perhitungan harga pokok penjualan, rekap pembelian dan penjualan, rincian biaya overhead
Beban administrasi dan pemasaran
Rincian beban, buku besar, bukti pengeluaran bank, kuitansi, faktur
